Что грозит за торговлю без ип

Что грозит за торговлю без ип

Штраф за торговлю без регистрации грозит гражданам и предприятиям, не зарегистрированным в ИФНС для ведения предпринимательской деятельности. Ключевым признаком для назначения санкций по КоАП РФ является предпринимательство, т.е. извлечение дохода от торговли на постоянной основе. В этом статье разберем основания и обязательные условия для назначения штрафа.

За что могут дать штраф

Более того, получение дохода или прибыли также не является обязательным признаком предпринимательства, а только его целью.

Признаком предпринимательства является стремление получать регулярный доход от своей деятельности. Для этого гражданин регистрирует ИП, а фирма ставится на учет в качестве юридического лица. Подтверждающим документов для легального осуществления предпринимательской деятельности, в том числе открытие и ведение торговой точки, является выписка ЕГРИП (для ИП) или ЕГРЮЛ (для предприятий), а также свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции.

Отсутствие факта регистрации ИП при ведении торговли будет рассматриваться административным проступком по следующим правилам:

  • систематическая торговая деятельность – может осуществляться в любых формах: дистанционная продажа товаров через Интернет, открытие собственного магазина или торговой сети, реализация продуктов через агентов и т.д.;
  • факт получения прибыли, а также ее размер, не имеют значение для назначения штрафа по ст. 14.1 КоАП РФ – если открытая торговая точка предлагала товары к продаже, наказание последует даже при нулевой реализации;
  • правонарушитель должен фактически приступить к торговле, т.е. создать условия для приобретения товаров любым заинтересованным лицом – оборудовать помещение, разместить рекламу, разложить товар на прилавках с указанием ценников, заключить арендное соглашение, и т.д.

Не рассматривается как нелегальное предпринимательство разовая или постоянная торговля на рынках, либо иных оборудованных площадках, если товары произведены личным трудом гражданина (овощи и фрукты, предметы кустарного производства). Однако даже такой доход подлежит декларированию по итогам календарного года – за несвоевременное представление декларации, уклонение от подачи документов, либо за занижение доходов последует самостоятельное наказание по КоАП РФ.

Как назначается наказание

Факт правонарушения по ст. 14.1 КоАП РФ фиксируется путем составления протокола. Его могут оформлять должностные лица ИФНС, МВД, службы Роспотребнадзора и ряда иных ведомств. На момент обнаружения факта торговли у гражданина не только должно отсутствовать свидетельство о постановке на учет в качестве ИП, но и соответствующие сведения в ЕГРИП. При последующем назначении наказания будет запрошена выписка из реестра – если в процессе продаж в ЕГРИП была внесена запись о регистрации ИП, наказание не последует.

Выделим ключевые моменты, которые будут учитываться при назначении наказания:

  • вне зависимости от органа, выявившего нарушение, рассмотреть протокол и назначить штраф за незаконную торговлю может только суд;
  • размер санкции составляет от 500 до 2000 руб., а иные меры воздействия в ч.1 ст. 14.1 КоАП РФ не предусмотрены;
  • штраф назначается в отношении физических лиц или предприятия, если налоговый орган подтвердит отсутствие регистрационной записи в ЕГРИП.

На практике, может сложиться ситуация, когда лицо, привлекаемое к ответственности, получит статус ИП сразу после составления протокола. Это не означает, что суд прекратит дело и освободит гражданина от наказания. Для применения санкций имеет значение факт отсутствия регистрации в момент торговли.

Незаконное предпринимательство может повлечь существенно строгие санкции в следующих случаях:

  • если был выявлен факт торговли без отсутствия специального разрешительного документа (например, продажа алкоголя без лицензии) – штраф последует по ч.2 ст. 14.2 КоАП РФ;
  • по линии налоговой службы может назначаться штраф за ведение деятельность без постановки на учет в ИФНС – санкция назначается по ст. 116 УК РФ, и может составлять до 10% от размера выявленного дохода;
  • уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ – если незаконное предпринимательство привело к получению дохода в крупном или особо крупном размере, либо привело к негативным последствиям (крупный ущерб государству, предприятиям или частным лицам).

Для применения любых видов санкций факт незаконной торговли должен быть надлежащим образом подтвержден. В Постановлении Пленума ВС РФ от 24.10.2008 № 18 приведен примерный перечень доказательств, которые могут использовать должностные лица и суд:

  • показания лиц, купивших товар и оплативших его – такие субъекты будут привлечены в качестве свидетелей;
  • документы, подтверждающие факт приобретения и оплаты товара – расписки, чеки, договоры, квитанции и т.д.;
  • выписки из банковских счетов с отражением цели операции;
  • акты передачи продукции для реализации агентам;
  • рекламные объявления в СМИ или сети Интернет, подтверждающие приглашение потенциальных покупателей и факт постоянно извлечения дохода;
  • договоры аренды для размещения торговых точек.

Как правило, выявление нелегальной торговли происходит путем осмотра торговой точки, фиксацией рекламных предложений в СМИ и сети Интернет, проведением контрольной закупки.

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями. Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф. Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

  • деятельность носит систематический характер;
  • факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
  • правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.
Читайте также:  Проводка начисление ндс к уплате в бюджет

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Для регистрации ИП необходимо заполнить заявление Р21001. Вы можете воспользоваться онлайн-формой в моем блоге, это займет не более 10 минут.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2019 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода. И, кстати, в 2019 году размер штрафа планируют поднять минимум до 40 тысяч.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

  • принудительные работы;
  • исправительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  • свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  • объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
  • наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  • выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  • рекламе в СМИ или в Интернете;
  • любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Читайте также:  Узнать дату рождения и смерти по фио

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. С 2019 года, например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не придётся вообще. И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2019 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать. Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase — все в одном месте:

  • управляй своими франчайзи;
  • обучай команду внутри площадки;
  • планируй мероприятия;
  • следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

При ведении нелегальной работы предусмотрены наказания: штраф за торговлю без регистрации ИП и лишение возможности ведения бизнеса.

На протяжении жизни хоть раз человеку приходилось продавать что-то из личных вещей. Например, продавая старую мебель, нельзя сказать, что лицо занимается предпринимательской деятельностью. Если рассмотреть другой пример, когда целенаправленно ведётся поиск старой мебели с дальнейшей реализацией – это признаётся предпринимательством и работа подлежит обязательной регистрации в налоговой федеральной службе. Занятие предпринимательством без регистрации ИП влечёт за собой ответственность.

Что подразумевают под нелегальной деятельностью

Бизнесмены склонны полагать, что ФНС старается не обращать внимания на организации, которые не приносят значительного дохода, что совершенно не так. Для привлечения физического лица к ответственности не требуется искать доказательства об уровне получаемого дохода. Достаточно доказать факт, что физическое лицо преследует цель в получении прибыли, например, разместил рекламу в печатном издании либо приобрёл товар оптовой партией.

Многие полагают, что налоговая служба заинтересовывается незаконной работой, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП не приносит большой прибыли. На деле всё обстоит иначе. Даже если с редкой периодичностью продаётся бижутерия, сделанная собственными руками, и за это проводится оплата при помощи наложенного платежа, то человек должен осознавать, что вызовет интерес ФНС.

Нести ответственность могут даже предпринимателя с минимальным уровнем дохода. От прибыли зависит только степень наказания. Встречаются случаи, когда административная ответственность становится уголовной.

Перед тем, как разобраться с размером штрафа, нужно понимать, что представляет собой предпринимательская деятельность. Если обратиться за помощью к ГК РФ, то там это трактуется как периодическое получение прибыли.

К признакам относятся:

  1. Показания клиентов, совершивших покупку товара или услуги.
  2. Рекламная кампания.
  3. Предоставление образцов товара.
  4. Приобретение товара оптовыми партиями.
  5. Заключение договора аренды коммерческого помещения.
  6. Ведение учёта по производимым операциям и заключённым сделкам.
  7. Наличие расписок о получении денежных средств.

Если присутствует в работе хоть один пункт, то нет смысла утверждать, что доход не получается. К незаконной предпринимательской деятельности относят работу, направленную на получение прибыли. При этом она не обязательно бывает.

Если в аренду сдаётся недвижимости, то не требуется проходить регистрацию как ИП. Чтобы ответственность за нелегальную работу отсутствовала, требуется заключать договор аренды, сдавать декларацию в ФНС и оплачивать НДФЛ.

Данное правило относится к физическим лицам, которые совершили сделку на крупную сумму. Тем самым продавец снимает с себя ответственность и не подвергается штрафным санкциям.

Бывают моменты, когда происходит работа в сфере услуг и проходить регистрацию как ИП или ООО не хочется.

Для этого достаточно заключить гражданско-правовой договор, который в свою очередь имеет ряд ограничений:

  1. Запрещено рекламировать товары и услуги.
  2. ФНС квалифицирует подобные отношения как трудовые, что влечёт ряд затруднений для заказчиков.
  3. Заказчики отдают предпочтение для работы с ИП или ООО, которые считаются выгодными.

Заниматься бизнесом можно полноценно, но для этого требуется оформить всё согласно законодательству. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечёт штрафные санкции, вплоть до уголовной ответственности.

Даже если на протяжении года было совершено несколько сделок, в результате которых получены денежные средства, то можно смело сказать, что лицо занимается бизнесом.

Услуги, оказываемые без открытия ИП

Штраф за работу физического лица без ИП в 2019 не предусматривается для следующих сфер (на основании налогового закона, вступившего в силу с января 2017 года):

  • репетиторские услуги;
  • услуги няни для детей;
  • уход за пожилыми гражданами;
  • уборка жилых помещений;
  • домашнее хозяйство.

Перечисленные услуги оказываются гражданином лично, без найма дополнительных сотрудников. С полным списком подобных сфер можно ознакомиться в налоговом кодексе, статья 217. На законодательном уровне разрешено вносить поправки местной и региональной власти. Для этого принимается соответствующий закон.

Предприниматель освобождается от обязанностей выплачивать налог на получаемый доход. Физические лица могут не переживать о том, что их привлекут к ответственности за работы без свидетельства о регистрации.

Существует требование, которого придерживаются все будущие предприниматели. Оказывая услуги в одной из сфер, которая освобождает от обязанности регистрировать бизнес, понадобится уведомить об этом ФНС. Книга учёта расходов и доходов ведётся на усмотрение предпринимателя.

Незаконная деятельность

Доказать факт предпринимательства можно в тот момент, если бизнесмен начинает торговать, а дальше систематически и на регулярной основе получает прибыль. Систематической работа признаётся в момент, когда ежегодно совершается от двух сделок и больше.

Читайте также:  Договор аренды бизнеса образец

Если физическое лицо осуществило продажу, какого-либо товара или недвижимости, то его не принято относить к предпринимателям. То же самое касается и получения прибыли. Если гражданин приобретает товар и в последствии продаёт его по этой же стоимости либо значительно ниже, то он также не относится к индивидуальным предпринимателям. Связано это с тем, что доход от работы полностью отсутствует.

Как показывает практика, существует множество граждан на территории России, которые ведут деятельность без регистрации ИП. Подобных нарушителей признают нелегальными продавцами.

К нелегальной продаже относятся:

  1. Товары, относящиеся к незаконным.
  2. Товары, которые нарушают авторское право.
  3. Товары и услуг связанные с пропагандой ненависти к человеку.
  4. Товары и услуги, которые оскорбляют ценности нравственного характера.
  5. Продажа товаров, требующих лицензии. Для этого требуется пройти регистрацию как ИП или ООО и выбрать одну из систем налогообложения: УСН, ОСНО, ЕНВД, патент.

Если обратить внимание на предпринимательскую деятельность без получения лицензии, то не всегда требуется регистрация и постановка на учёт в федеральном налоговом органе. Например, если физическое лицо выходит торговать на рынок цветами и составляет из них букеты, то достаточно иметь документ, подтверждающий заключение договора между заведующим рынка и продавцом.

Торговля без ИП, какой может грозить штраф на 2019 год? В подобном случае требуется учитывать вид наказания, которое понесёт физическое лицо, не легализовавшее свой бизнес. На территории России предусмотрена уголовная, административная и налоговая ответственность за оптовые и розничные продажи.

Административное наказание

Административную ответственность несёт собственник бизнеса, не прошедший регистрационный процесс и осуществляющий продажи.

Чтобы понять, какой штраф предусмотрен за торговлю без свидетельства ИП, достаточно обратиться за помощью к Кодексу об административных нарушениях:

  • подобный вопрос рассматривается статьёй 14.1. Она гласит, что реализовывать товар и оказывать услуги клиентам без регистрации ИП запрещается. При нарушении установленного запрета бизнесмену грозит штрафные санкции размером 500 – 2000 рублей;
  • если обратиться к этому же Кодексу и открыть статью 23.1, то можно ознакомиться с информацией о том, что привлечение физических лиц к административному наказанию осуществляется мировым судьёй. Дело рассматривают в населённом пункте, в котором совершалось нарушение. Когда гражданин своевременно подаст ходатайство о рассмотрение дела по месту регистрации или прописки, этот вариант рассматривается и принимается во внимание.

Составляют протокол сотрудники полиции, налоговой службы, инспекции, отвечающей за качество товаров и защищающей потребительские права. Все это указано в статье 28.4. Возбуждает дело прокурор.

Для выявления нарушений делается проверка одним из выше указанных лиц. Зачастую делается контрольная закупка или осматривается торговая площадь. Именно в такие моменты выясняется, что предприниматель работает без регистрации, отсутствует лицензия на товары. После того, как все доказательства собраны, составляется протокол.

Случаются моменты, когда при заполнении документации допускается ошибка. При её обнаружении судья отправляет документацию назад ведомству, занимающемуся этим делом. Если в течение двух месяцев недочёты не исправлены, то дело автоматически прекращается.

У предпринимателей, занимающихся продажами продуктов питания в обязательном порядке должна иметься касса и весы, зарегистрированные в ФНС.

Налоговая ответственность

В Налоговом кодексе РФ существует несколько статей, посвящённых данному пункту – это 116 и 117. Когда собственник бизнеса не уведомил ФНС о деятельности и не встал на учёт, то в качестве штрафа оплачивает 10% от суммы полученного дохода. При этом сумма наказания не может применяться меньше, чем 20 тысяч рублей.

Если бизнесмен ведёт незаконную работу сроком 3 месяца и больше, то штрафные санкции возрастают до 20% от дохода, но не менее 40 тысяч рублей. Нарушая срок, отведённый для постановки на учёт в ФНС, предусмотрено наказание размером 5 — 10 тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за ведение незаконной хозяйственной деятельности. Подробная информация рассмотрена статьёй 171. Граждане несут уголовное наказание в тот момент, когда размер полученного дохода от нелегальной работы составляет от 250 тысяч рублей, но не меньше. Наказание грозит лицам, которые нанесли ущерб в крупном размере потребителям, предприятиям, стране.

Также не стоит забывать, что для применения наказания необходимо доказать вину физических лиц:

  1. Если предприниматель, при осуществлении незаконных продаж, заработал от 250 тысяч рублей и выше, то размер штрафа для него составит 300 тысяч рублей либо выполнение обязательных исправительных работ, сроком на 240 часов. Для некоторых случаев возможен арест на 6 месяцев.
  2. Когда бизнесмен вёл нелегальную деятельность и получил прибыль от 100 тысяч рублей и больше, то возможно лишение свободы сроком на 5 лет и штраф на 80 тысяч рублей.
  3. Когда обнаруживается нарушение в работе: отсутствие регистрации либо лицензии, то разбираться, под какую статью попадает лицо, предстоит государственным органам.

Если есть доказательства, что предприниматель извлекал прибыль в крупных размерах, то уголовной ответственности не избежать, для этого потребуется выявить несколько больших сделок. Когда удаётся доказать, что размеры прибыли были низкие, то есть вероятность попасть под административную ответственность.

Вид наказания, применяемого к нарушителю, полностью зависит от сложившейся ситуации, нанесённого ущерба и прочих факторов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector