Сделать налоговую декларацию 3 ндфл

Сделать налоговую декларацию 3 ндфл

Россияне, являющиеся ИП или получающие дополнительные доходы, обязаны раз в год заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это вид статистической отчётности, которую нужно предъявить в контролирующие структуры. Ещё этот отчёт заполняется для получения налогового вычета.

Особенности российского налогообложения

В РФ существует прямой налог на доходы физлиц, который обязаны оплачивать все россияне. Он рассчитывается в процентном соотношении от общей суммы доходов ФЛ. В налоговую базу не включаются налоговые вычеты и освобождённые от налогообложения различные суммы. Порядок исчисления налога регулируется ст.226 НК России .

НДФЛ выплачивается из общей суммы доходов, полученных за прошедший год. Прибыль выражается в денежном эквиваленте. Сумма налога подсчитывается в целых российских рублях.

Существующие налоговые ставки установлены ст.224 НК России . Их величины — 9, 13, 15, 30, 35 процентов. Для каждого конкретного случая предусмотрена своя ставка налогообложения. Основная — 13%. Для призов и лотерей, процентных доходов по крупным банковским вкладам, суммам за использование кредитных денежных средств существует ставка в 35%. Для лиц, не являющимися налоговыми резидентами, величина налога — 30%.

Обратите внимание! Кроме налогов существуют ещё и налоговые вычеты. Это суммы, на которые разрешено уменьшить прибыль. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, а также профессиональные.

Официально трудоустроенные граждане НДФЛ платят со своей зарплаты. Расчёт налога совершается бухгалтерией. Если россияне являются ИП или получают дополнительную прибыль, например, от проданного имущества, то им необходимо самостоятельно декларировать свои доходы, рассчитывать налог и перечислять деньги в бюджет. Также нужно сдавать отчётность в местную ИФНС.

Что собой представляет ф. 3-НДФЛ

Декларация — это документ, в котором отображаются сведения о доходах физлиц за год и начисленных налогах. Гражданам следует самостоятельно рассчитать величину налога и подать НД в налоговую. Вопросы, которые регулируют заполнение 3-НДФЛ, Налоговым Кодексом. Кто является налогоплательщиком и когда сдавать отчётность, сказано в ст.227-228 НК.

Новая НД (образец)

Кто должен сдавать отчётность:

  • физлица, которые занимаются предпринимательством и числятся на общей системе налогообложения;
  • нотариусы, преподаватели, адвокаты, юристы с частной практикой;
  • лица, продавшие жильё или машину, которыми владели не больше трёх лет;
  • граждане, имевшие дополнительную прибыль от аренды;
  • россияне, получившие доход за границей (кроме военнослужащих);
  • физлица, имевшие дополнительную прибыль по выданным кредитам;
  • граждане, получившие лотерейные выигрыши;
  • лица, унаследовавшие права интеллектуальной собственности;
  • граждане, получившие в подарок деньги или иное имущество от чужих людей;
  • россияне, которые хотят оформить вычет от покупки квартиры или земельного участка под строительство дома;
  • лица, желающие в будущем получить стандартный или соцвычет (например, вернуть деньги, потраченные на обучение).

Кому не нужно сдавать отчётность:

  • людям, получившим имущество или деньги в наследство от своих родственников;
  • лицам, продавшим имущество, принадлежавшее им более трёх лет;
  • россиянам, получившим премии от государства;
  • гражданам, получившим подарок от своего родственника;
  • физлицам, получившим подарки стоимостью менее 4 тыс. рублей;
  • россиянам, получившим доход от подсобного хозяйства.

Обратите внимание! Бланк по ф. 3-НДФЛ следует заполнить и предоставить в ИНФС в бумажном или электронном виде. Если декларация заполняется на бумажном листе, нужно скачать форму из интернета и распечатать её на принтере. Составление налоговых деклараций требует внимательности и достоверности, ложные сведения могут привести к штрафным санкциям.

Сама форма содержит информацию, предоставленную на нескольких страницах. Все лица, сдающие отчёт, должны заполнить титульный листок, разделы 1 и 2. Листы, начиная с А и заканчивая И, заполняются с учётом конкретного случая.

В отчётность вносится информация об особе, её паспортные данные. Обязательно указываются полученные за год доходы, производится расчёт суммы налогов. При необходимости в документ заносятся сведения по разного рода вычетам.

Как правильно заполнить НД, пример

Декларация по ф. 3-НДФЛ составляется согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/822 . Подаётся документ по месту своей регистрации в ИФНС.

Как сдать отчётность:

  • лично, придя в местную ИФНС, имея при себе 2 экземпляра НД и комплект бумаг, согласно своему налоговому случаю;
  • самостоятельно, отправив заказное письмо с детальной описью всего вложения по почте (один экземпляр НД, пакет документов, согласно своему налоговому случаю);
  • самостоятельно, зайдя на сайт ФНС;
  • самостоятельно на портале Госуслуги;
  • с помощью посредника, предоставляющего услуги в заполнении декларации 3-НДФЛ, предварительно оформив нотариально заверенную доверенность.

Какие изменения в новом издании НД:

  • титульная графа — удалена строка об адресе ФЛ;
  • при расчёте вычета в листке Д1 нужно внести кадастровый номер конкретного объекта;
  • в листы З и И добавлены графы по инвестиционным вычетам;
  • добавлена графа для соцвычета, связанного с оплатой за оценивание квалификации.

Правила оформления НД:

  • заполняется отчёт шариковой ручкой или печатается на компьютере;
  • исправления в нём не разрешены;
  • запрещена двусторонняя печать;
  • стоимостные величины заносятся в рублях/копейках, величина налога — в целых рублях;
  • текст пишется печатными большими буквами;
  • в незаполненных графах проставляются прочерки;
  • все страницы нумеруются, а на каждой ставится подпись и дата.

Краткая пошаговая инструкция по заполнению:

  • титульный листок — содержит информацию о налоговом периоде, коде ИФНС, личных данных и категории ФЛ, коде страны;
  • раздел 1 — заносятся коды КБК, ОКТМО и величина налога на основании итогов раздела 2;
  • раздел 2 — производится налоговый расчёт на основании информации из листов А-И;
  • л. А — на основании платёжных документов заносятся суммы полученной прибыли на российской территории;
  • л. Б — записываются сведения о прибылях, полученных за пределами страны;
  • л. В — заносятся доходы ИП и от индивидуальной практики;
  • л. Г — указывается прибыль, которая не облагается налогом;
  • л. Д1 — сумма имущественного вычета (покупка жилья на 2 млн.руб. или оплата ипотеки на 3 млн.руб.);
  • л. Д2 — сумма вычета от проданного имущества (1 млн.руб. — на жильё, 250 тыс.руб. — на иное имущество);
  • л. Е1 — суммы на стандартные или соцвычеты;
  • л. Е2 — заносятся вычеты по пенсионным взносам и инвестициям;
  • л. Ж — заносятся суммы профессиональных и имущественных вычетов от проданной доли в уставном капитале;
  • л. З — вносятся доходы/расходы по ценным бумагам;
  • л. И — рассчитывается налоговая база по прибыли от инвестиционной деятельности.

Пример заполненного отчёта.

Заполнить НД можно непосредственно на сайте ФНС в программе «Декларация 2017». Пользователи с этой же целью могут воспользоваться «Личным кабинетом для ФЛ». Он также находится на этом сайте и даёт возможность занести свои данные и через интернет сдать НД по ф.3-НДФЛ. Каждая из этих программ предоставляет помощь в правильном заполнении декларации. Благодаря ним можно автоматически рассчитать налоговые показатели, сформировать документ и отправить его в налоговый орган по своему месту жительства. Воспользоваться этой услугой могут лишь те граждане, которые имеют электронную ЦП.

Чтобы сделать 3-НДФЛ и сдать НД через сайт Госуслуги, нужно зайти по ссылке в личный кабинет. В каталоге услуг необходимо выбрать графу «Подача налоговой декларации». Составление документа по форме 3-НДФЛ проводится в онлайн-режиме. Человеку нужно внести данные о себе и о полученных доходах или причитающихся вычетах. После заполнения всех полей документа, НД отправляется в налоговую. Чтобы совершить эту процедуру через интернет, нужно иметь электронную ЦП.

Термины и ответственность за неподачу НД

Сроки подачи НД

Согласно правилам, составить 3-НДФЛ необходимо до конца апреля (30 числа), но из-за выходных дата перенесена на 3 мая. Заплатить налог следует до 15 июля 2018 года. Физлица, которые хотят оформить вычет, могут представить отчёт в ИФНС в любой день на протяжении всего года. На них санкции за несвоевременную подачу документа не распространяются. Если в отчётности содержатся сведения как о доходах, так и о налоговых вычетах, подавать НД нужно до 3 мая.

Читайте также:  Можно ли отозвать договор дарения квартиры

Важно! Если россияне вовремя не составят и не сдадут форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, им начислят штраф. Он равен 5% от неуплаченной в срок суммы налога. Начисляется штраф каждый месяц. Его величина не может быть больше 30% от неуплаченной суммы и меньше 1 000 рублей. Штраф за неуплату налога — 20% от всей налоговой суммы.

Кто поможет составить отчёт

Сделать справку 3-НДФЛ, вернее декларацию, можно самостоятельно. Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ может оказать посредник. Если человеку тяжело заполнить отчёт, он может обратиться в любую аудиторскую фирму, правовой центр или к знакомому бухгалтеру. Узнать стоимость услуги можно на месте или по телефону. Обычно составление декларации стоит недорого. Оплату можно совершить в Сбербанке, другом российском банке или в бухгалтерии компании.

Услуги по платному заполнению 3-НДФЛ предоставляются в Москве ещё и частными особами. Информации о них немало в интернете. Где можно заполнить 3-НДФЛ за деньги, наверняка знает налоговый инспектор. Он сможет и сам объяснить, как подготовить НД. Заказать составление 3-НДФЛ можно в специализированной юридической компании, оказывающей такой вид услуг. Обращаясь в такие фирмы человеку нужно предоставить о себе все персональные данные, на основании которых будет заполняться НД. В случае продажи автомобиля или жилья, нужно дополнительно предъявить договор купли-продажи.

за 15 минут, онлайн и без ошибок!

Вы хотите вернуть 13 % расходов за обучение, лечение или
покупку квартиры? Или Вам нужно задекларировать доходы?
— заполнить декларацию 3-НДФЛ в нашей онлайн-программе
очень легко:

  1. ответьте на несколько простых вопросов;
  2. сервис автоматически заполнит налоговую декларацию
    3-НДФЛ, а наш специалист ее проверит!

Узнать больше

3-ндфл: заполнение декларации за 3 года онлайн

Бланк декларации насчитывает около 2-х десятков страниц, но заполнять их все не нужно. На нашем сайте Вы с легкостью заполните 3-ндфл за последние 3 года (лица на пенсии в целях получения имущественного налогового вычета имеют право на заполнение деклараций за 4 последние года).

Выбрав цели подготовки декларации 3-ндфл, Сервис предложит ответить только на нужные вопросы и наша программа автоматически заполнит все, что необходимо, на основании Ваших ответов:

Все вопросы просты и интуитивно понятны. К каждому вопросу есть подсказка и образец ответа.

Если Вам нужна помощь по заполнению декларации 3-ндфл или у Вас есть вопросы по налоговым вычетам — спросите об этом нашего специалиста — он Вам все расскажет и поможет!

Если Вы хотите рассчитать примерную сумму налога к возврату без заполнения декларации, Вы можете сделать это в нашем онлайн калькуляторе налоговых вычетов!

Стоимость подготовки декларации:

350 рублей — при выборе любой цели заполнения декларации за исключением возврата налога в связи с покупкой (или строительством) жилья;

490 рублей — при заполнении декларации для возврата налога при покупке (или строительстве) жилья;

690 рублей — декларация для подачи через Интернет, не выходя из дома!

Это значительно дешевле и намного быстрее, чем при личном визите в консультационно-информационные центры. Плюс, отсутствуют дополнительные издержки: нет необходимости в затратах времени и денег на проезд и на прочие расходы.

Важным преимуществом также является то, что каждая заполненная декларация 3-ндфл обязательно проверяется специалистом Сервиса! Это гарантирует отсутствие ошибок и успешную подачу в инспекцию.

ЭТО ОЧЕНЬ ВАЖНО! Ведь, если Вы подадите декларацию с ошибками, тогда также, позднее, Вам придется подавать и уточненную декларацию 3-ндфл. В таком случае, получение вычета (возврата налога) откладывается еще до 4 месяцев, пока будет проверяться уточненная декларация.

Предоплата не требуется

Когда захотите скачать готовую декларацию, тогда и внесите оплату, выбрав удобный способ:

Если в процессе подготовки декларации 3-ндфл Вы неверно ответили на какой-либо вопрос, тогда Вы всегда сможете к нему вернуться: в Личном кабинете кликните «Внести правки в декларацию» и заново ответьте на нужный вопрос.

При необходимости Вы также всегда можете удалить декларацию или заполнить новую.

Попробуйте без регистрации

Начните заполнение декларации 3-ндфл прямо сейчас и посмотрите сами, как это работает: первая страница заполняется и доступна к просмотру без регистрации!

Декларация 3-ндфл в Сервисе

Декларация 3-ндфл за 15 минут и без ошибок!
Вам не нужно разбираться в форме 3-ндфл и думать, какие поля или листы заполнять.
Ответьте на несколько простых вопросов, программа автоматически все рассчитает и заполнит.

Не выходя из дома, онлайн!
Для подготовки 3-ндфл Вам понадобятся только компьютер и Интернет.
Вы получите готовую декларацию, которую сможете распечатать на принтере или сохранить на флешке.

Проверка декларации специалистом Сервиса!
Наш специалист проверит заполненную Вами декларацию 3-ндфл.
Это гарантирует отсутствие ошибок и успешную подачу декларации в налоговую инспекцию.

Как заполнить 3-ндфл за последние 3 года

автоматически заполненную декларацию 3-НДФЛ автоматически заполненное заявление о возврате налога проверку декларации специалистом Сервиса

3-ндфл: заполнить декларацию и получить налоговый вычет

Налоговая декларация 3-НДФЛ, без сомнения, основной расчетный документ, по которому физлица декларируют свои доходы, уменьшают сумму подоходного налога или заявляют права на возврат части расходов путем получения налоговых вычетов.
Только за 2015 год было подано не менее 8 млн деклараций с общей суммой, подлежащей возврату из бюджета более 120 млрд рублей. С каждым годом, эта цифра продолжает расти.

Обязанность по начислению и удержанию НДФЛ (подоходного налога) возлагается на работодателя, который действует как налоговый агент. Любой работник имеет право запросить и бесплатно получить справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии организации, где он работает, в независимости от того, для каких целей она ему нужна. В справке 2-НДФЛ отражаются доходы работника, а также суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога работодателем в бюджет.

В определенных случаях именно физлицам необходимо самостоятельное заполнение 3-ндфл и подача в свою инспекцию (по месту жительства). Например, при получении доходов не от работодателя (или доходов, с которых подоходный налог не был полностью или частично исчислен и удержан налоговым агентом) или при желании физического лица воспользоваться правом на получение налогового вычета.

К доходам, которые получены не от работодателя, могут относиться: доходы от продажи имущества, от аренды, получение выигрышей или призов и т.п.

Налоговый вычет, с одной стороны, может уменьшить доход (то есть налогооблагаемую базу, вплоть до 0), с другой стороны – вернуть часть ранее уплаченного налога.
Претендовать на их получение может любой гражданин, имеющий доходы, которые облагаются по ставке 13 % (например, заработная плата).

Наиболее востребованными среди населения налоговыми вычетами являются: вычет при покупке квартиры (жилой недвижимости, в том числе земли), а также, за обучение и за лечение.

При этом, существуют некоторые ограничения в части сумм возвращаемых средств: например, при оплате за собственное обучение или лечение физлицам предоставляется возможность вернуть налоги не более 15 600 рублей за год и в то же время не более суммы уплаченного НДФЛ за этот же год.

При покупке квартиры можно вернуть налог до 260 000 рублей (плюс — до 390 000 рублей в случае, если жилая недвижимость приобретается по договору ипотеки).

Для того, чтобы отчитаться по налогам (задекларировать доходы) или получить налоговый вычет (возврат налога) крайне важно правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Читайте также:  Открыл ип и не пользовался им

Наш Сервис как раз решает эту проблему : мы максимально возможно упростили процесс заполнения 3-НДФЛ. Пользователь первым делом выбирает одну или несколько целей, для чего он хочет заполнить декларацию 3-НДФЛ — и, в зависимости от выбора, будут предложены только нужные вопросы с подсказками и образцом для ответа.

Также, не потребуется тратить время на поиски в интернете КБК, ОКАТО, ОКТМО или номера инспекции. Сервис сам справится с этими задачами.

В течение всего года Вы можете заполнить 3-ндфл за 3 последние года с целью возврата налога.

Все вводимые Вами данные надежно защищены благодаря защите сайта с помощью SSL-сертификата. Обмен информацией между Вашим компьютером и нашим Сервисом осуществляется по защищенному протоколу с шифрованием всех данных. Таким образом, личная информация надежно защищена и недоступна третьим лицам.

Онлайн заполнение декларации 3-ндфл в Сервисе — это экономия времени и гарантированный результат — ведь каждая декларация проверяется нашим специалистом! Вы можете быть уверены, что Вашу декларацию примут в инспекции!

© 2015-2019 ИП Гребенкин А.А.
ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
Тел.: 8 (953) 130-55-00
Автоматизация заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно. В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Получение дохода

Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог.

Примером поводов подать декларацию служит:

  • Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
  • Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
  • Выигрыш в лотерею;
  • Получение ценного подарка;
  • Сдача в аренду жилья.

Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

  • Приобретенную недвижимость;
  • Оформление ипотеки;
  • Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
  • Платную медицинскую помощь;
  • Добровольные пенсионные взносы;
  • Открытие индивидуального инвестиционного счета;
  • Отчисления на благотворительность.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

Способы отчета перед налоговой службой

Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

  • Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
  • Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
  • Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Бланк, образец и правила заполнения декларации

Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ образца 2019 года для самостоятельного заполнения можно здесь.

Однако заполнить документ можно и самому. Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

  1. Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
  2. Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
  3. Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно с сайта налоговой.

В случае неверного заполнения, декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

Чистый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ по новой форме 2019 года и образец заполнения можно скачать по ссылкам ниже.

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.

Какие листы и в каком порядке нужно заполнять

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:

Начинать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала надо внести данных в листы с А до И, а уже потом, на основании этой информации – в разделы 2 и 1.

Правила оформления налоговой декларации

Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

  • Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
  • От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
  • Каждый символ вносится в отдельную клетку;
  • Числовые данные выравниваются по правой стороне;
  • Исправления и зачеркивания не допускаются;
  • Денежные суммы округляются до рублей;
  • Заполняются только те листы, которые необходимы;
  • Пустые клетки должны содержать прочерки.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Хотим обратить Ваше внимание, что внизу этой страницы есть подробная видео-инструкция по заполнению налоговой декларации.

Титульный лист

Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

Разберем заполнение построчно:

  • Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
  • Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
  • Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
  • Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2017 или 2018.
  • Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать на сайте ФНС.

Сведение о налогоплательщике:

  • Код страны – для гражданина России это 643.
  • Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
  • Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
  • Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
  • Код вида документа – у паспорта это 21.
  • Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
  • Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]).
  • Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается.
  • Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
  • Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.
Читайте также:  Можно ли продавать алкоголь на авито

В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.

Листы А-И

Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

  • Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
  • Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

  • Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
  • Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
  • Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

  • Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
  • Лист И – доход полученный от инвестиций.

Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

Раздел 2

Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%. Все размеры ставок подоходного налога, применяемые в России, Вы найдете на странице Налог на доходы физических лиц.

Расчет налоговой базы

Рассмотрим каждую строку бланка:

  • 010 – указывается общий доход, рассчитать который необходимо по формуле: 010 = 070 листа А (доходы от источников в РФ) + 070 листа Б (доходы из-за границы) + пп.3.1 листа В (доход от предпринимательской и адвокатской деятельности) + пп.3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет).
  • 020 – сумма общего не облагаемого дохода.
  • 030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
  • 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
  • 050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.
  • 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.
Расчет суммы налога
  • 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
  • 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
  • 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
  • 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.
  • 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп. 3.4 (лист Б).
  • 110 – сумма фиксированных авансовых платежей.
  • 120 – надо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах.
  • 121 – сумма налога, для расчета которой в бланке приведена формула.
  • 122 – сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы.
  • 130 – налог, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчитать можно по формуле: 130 минус п.14 минус п.14.1.
  • 140 – заполняется в случае, если уплаченная за предыдущие годы сумма превышала начисленную. Формула для расчета приведена в бланке.

Раздел 1

В этом разделе приводятся итоговые данные:

  • 010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
  • 020 – код бюджетной классификации (КБК) можно узнать здесь.
  • 030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
  • 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
  • 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.

Ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ можно по этой ссылке.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:

  1. Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
  2. Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;
  3. Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.

Рассмотрим каждую ситуацию подробней.

Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен

Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.

По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов).

3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно

Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой». Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию.

В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей.

Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен

В таком случае ни одна из вышеперечисленных статей не коснется налогоплательщика. Единственное наказание, которое придется понести – это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

26 июля 2019 года ключевая ставка ЦБ РФ была установлена на уровне 7,25% годовых. Соответственно размер пени за просрочку уплаты НДФЛ составляет 7,25/300 = 0,0242% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Проверить наличие задолженности (просрочки) по налогам можно на главной странице нашего сайта: ПоискНалогов.рф

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения данной статьи Вас посетила мысль, что самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы её с первого раза приняли в налоговой инспекции) не так просто, как кажется на первый взгляд, тогда логично будет обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату Вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнят декларацию за Вас.

Данная услуга будет особенно актуальной для тех, кто заполняет декларацию с целью получения налогового вычета (при покупке квартиры, за лечение, обучение и т.д.).

Больше информации о сервисе возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета находятся на странице Возврат налогов. А ниже Вы можете ознакомиться с видео-инструкцией по заполнению налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Видео-инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Ссылка на основную публикацию
С какого времени начинается день
Если 4:00 - четыре утра, а 12:00 половина дня; получаетcя: 4:00-20:00 день. 20:00-4:00 ночь. Этот ответ исходит из логики 12:00...
Районный коэффициент южно сахалинск
1. Какой районный коэффициент для Южно-Сахалинска: 1,4 или 1,6? Какими нормами это установлено? Действительно ли в соответствии с региональным законодательством...
Районный суд калининского района
Калининский районный суд города Челябинска Понедельник с 9.00 - 18.00 Вторник с 9.00 - 18.00 Среда с 9.00 - 18.00...
С какого года 5 лет в собственности
Если вы владеете имуществом дольше минимального срока, то вам не нужно платить налог с продажи, заполнять декларацию 3-НДФЛ и уведомлять...
Adblock detector